Warum sind die Steuern auf den Kanaren anders?

Die Kanarischen Inseln zeichnen sich nicht nur durch ihr privilegiertes Klima oder ihre Vulkanlandschaften aus, sondern auch durch ein eigenes Steuersystem, das von der Europäischen Union anerkannt ist. Dieses System, bekannt als Wirtschafts- und Steuerregime (REF), erlaubt den Inseln, andere Steuerregeln als im übrigen Spanien anzuwenden, um ihre geografische Abgelegenheit, Insellage und wirtschaftliche Abhängigkeit auszugleichen.

Dieser rechtliche Rahmen bietet Vorteile für Einwohner wie für Unternehmen und betrifft direkt Steuern wie die IRPF (Einkommensteuer für natürliche Personen) und die IGIC (Allgemeine Indirekte Kanarische Steuer), die die Mehrwertsteuer des Festlands ersetzt.

Einkommensteuer (IRPF) auf den Kanaren: Zahlst du weniger als auf dem Festland?

Obwohl die IRPF eine staatliche Steuer ist, wenden die Kanaren einen regionalen Abzug von 15 % auf die volle Steuerschuld an. Das heißt: Nachdem du berechnet hast, was du dem Staat schuldest, kannst du dank des REF zusätzlich 15 % abziehen.

Praktisches Beispiel:

• Wenn deine staatliche Einkommensteuerschuld 2.000 €beträgt, zahlst du auf den Kanaren 1.700 € nach Anwendung des Abzugs.
• Dieser Vorteil wird in der Einkommensteuererklärung automatisch angewendet, wenn du mehr als 183 Tage im Jahr auf dem Archipel wohnst.

Außerdem gibt es weitere spezifische Abzüge, zum Beispiel:

• Spenden an kanarische Einrichtungen.
• Investitionen in den Hauptwohnsitz in ländlichen Gebieten oder Sanierungsgebieten.
• Wirtschaftliche Tätigkeiten in vorrangigen Branchen (nachhaltiger Tourismus, erneuerbare Energien usw.).

Statt der Mehrwertsteuer gilt auf den Kanaren die

Statt der Mehrwertsteuer gilt auf den Kanaren die IGIC (Allgemeine Indirekte Kanarische Steuer), eine Abgabe mit in der Regel niedrigeren Steuersätzen:

Dadurch sind die Lebenshaltungskosten etwas niedriger bei vielen wichtigen Produkten und Dienstleistungen, besonders im Vergleich zu Regionen auf dem Festland, wo die allgemeine Mehrwertsteuer 21 % beträgt.

💡 Tipp: Wenn du Unterkünfte oder Touren auf den Kanaren buchst, achte darauf, dass die Rechnung IGIC und nicht Mehrwertsteuer (IVA) ausweist. Das ist ein klares Zeichen, dass das Unternehmen legal auf dem Archipel tätig ist.

Steuervorteile des REF: mehr als IRPF und IGIC

Das REF senkt nicht nur Steuern, sondern fördert auch Investitionen durch Instrumente wie:

1. ZEC (Kanarische Sonderzone)

• Unternehmen, die sich in der ZEC ansiedeln, zahlen nur 4 % Körperschaftsteuer (statt 25 % auf staatlicher Ebene).
• Vollständige Befreiung von der IGIC bei innergemeinschaftlichen Einkäufen.
• Voraussetzungen: lokale Arbeitsplätze schaffen, in Anlagevermögen investieren und genehmigte wirtschaftliche Tätigkeiten ausüben.

2. Investitionsrücklage der Kanaren (RIC)

• Unternehmen können bis zu 40 % ihrer Gewinne abziehen, wenn sie diese auf dem Archipel reinvestieren.
• Ideal für kleine und mittlere Unternehmen aus Tourismus, Landwirtschaft oder Technologie.

3. Ermäßigte Einfuhrzölle

• Dank des angepassten Gemeinsamen Zolltarifsgelangen viele Rohstoffe zollfrei oder mit minimalen Zöllen auf die Inseln, was die lokale Produktion fördert.

Wer profitiert wirklich von diesen Vorteilen?

• Steuerlich Ansässige: Sie profitieren vom 15-%-Abzug bei der IRPF und von niedrigeren Preisen dank der ermäßigten IGIC.
• Selbstständige und KMU: Sie können die RIC nutzen oder sich sogar in der ZEC niederlassen.
• Ausländische Unternehmen: Viele multinationale Konzerne haben operative Standorte auf die Kanaren verlegt, um die ZEC zu nutzen.
• Touristen: Sie zahlen keine IGIC auf exportierbare Produkte (wie Parfüm oder Elektronik in den Duty-free-Shops am Flughafen).

Verbreitete Mythen über das kanarische Steuersystem

❌ «In Kanarien zahlt man keine IRPF» → Falsch. Sie wird gezahlt, aber mit einem Abzug von 15 %.
❌ «Die IGIC ist immer günstiger als die MwSt.» → Hängt vom Produkt ab. In manchen Fällen (Luxus) kann sie ähnlich oder sogar höher sein.
✅ «Der REF wird von der EU unterstützt» → Richtig. Es ist eine rechtlich zulässige Ausnahmeregelung innerhalb des Gemeinschaftsrechts.

Häufige Fragen (FAQ)

Muss ich auf den Kanaren meine Steuererklärung abgeben, wenn ich weniger als 183 Tage dort lebe?

Nein. Nur wer mehr als 183 Tage im Jahr dort wohnt, gilt als steuerlich ansässig und kann den 15-%-Abzug bei der IRPF anwenden.

Kann ich als Selbstständiger die ZEC nutzen?

Die ZEC ist gedacht für Handelsgesellschaften, nicht für einzelne Selbstständige. Du kannst jedoch eine SL (GmbH) gründen und die Anforderungen an Beschäftigung und Investitionen erfüllen.

Gilt die IGIC auf allen Inseln?

Ja. Die IGIC gilt auf dem gesamten Archipel, einschließlich La Graciosa, das verwaltungsmäßig zu Lanzarote gehört.

Was passiert, wenn ich online vom Festland aus einkaufe?

Wenn der Verkäufer auf dem Festland sitzt, berechnet er dir Mehrwertsteuer (IVA), keine IGIC. Hat das Unternehmen jedoch eine Niederlassung auf den Kanaren, wendet es die IGIC an. Seit 2021 regeln große Plattformen (Amazon usw.) das automatisch.

Wirken sich die Steuervorteile auf den Tourismus aus?

Ja, indirekt. Die ermäßigte IGIC verbilligt touristische Leistungen (Hotels, Restaurants, Ausflüge) und verbessert so die Wettbewerbsfähigkeit des Reiseziels gegenüber anderen Ländern.